關(guān)于揭陽市2021年至2024年6月地方政府投融資企業(yè)管理和風(fēng)險防范情況專項審計調(diào)查查出問題的整改報告
發(fā)布日期：2026-07-01
市審計局：
接到《揭陽市2021年至2024年6月地方政府投融資企業(yè)管理和風(fēng)險防范情況專項審計調(diào)查專項審計調(diào)查報告》（揭審行調(diào)報〔2025〕3號），我集團高度重視，針對專項審計調(diào)查報告提出的20個問題和3條審計建議，認真研究、迅速部署，立即行動，多措并舉，拿出真招實招，嚴格按整改要求抓好問題整改落實工作，現(xiàn)已完成18個問題的整改，審計建議全部采納，整改落實情況具體如下：
一、主要做法
（一）提高政治站位，增強做好審計整改工作的責(zé)任感和緊迫感
我集團制定印發(fā)《專項審計調(diào)查查出問題整改工作方案》，成立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由集團黨委書記、董事長擔(dān)任組長，集團黨委副書記、總經(jīng)理擔(dān)任副組長。領(lǐng)導(dǎo)小組召開審計整改工作推進會，要求各責(zé)任單位進一步提高政治站位，統(tǒng)一思想、端正態(tài)度，扛起問題整改的主體責(zé)任，深刻認識審計整改工作的嚴肅性，深刻認識加快推進整改的緊迫性，積極主動、全力以赴抓好整改落實。
（二）行動迅速，堅持立行立改，把審計整改工作抓緊、抓實、抓出成效
根據(jù)審計查出的問題，集團及下屬企業(yè)逐項逐條研究，制定整改方案，建立問題清單、任務(wù)清單、責(zé)任清單，明確責(zé)任人和整改時限；做到即知即改、立行立改，查漏補缺，標(biāo)本兼治；健全完善整改長效機制，舉一反三、總結(jié)經(jīng)驗，嚴格落實整改措施，確保整改工作取得實效。
（三）把握契機，通過此次審計整改規(guī)范工作程序，提高工作效能
集團及下屬企業(yè)以此次整改工作為契機，切實加強和規(guī)范企業(yè)管理、堵塞問題漏洞。通過落實整改，提升合規(guī)管理理念，以促進國有資產(chǎn)保值增值為目標(biāo)，進一步規(guī)范工作程序、提高工作效能、改進工作作風(fēng)，把審計整改效果轉(zhuǎn)化為治理效能。
二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題整改落實情況
（一）政府及其相關(guān)職能部門履職盡責(zé)方面
關(guān)于“市投控集團未能完成2023年度的部分主要經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)”“市投控集團未能細化投資管理辦法”等3個問題。
整改情況：已整改。一是市投控集團持續(xù)加大閑置土地盤活力度，并通過吸收合并、無償劃轉(zhuǎn)、管理權(quán)限移交、委托管理等多種形式，逐步形成“3個板塊+N個重點子企業(yè)”即“3+N”的運營架構(gòu)，進一步優(yōu)化集團組織結(jié)構(gòu)，努力提高運營水平，繼續(xù)采取有效措施完成各項主要經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)。二是市投控集團已制訂新的投資管理辦法。《揭陽市投資控股集團有限公司投資管理辦法（試行）》進一步細化投資管理辦法內(nèi)容，切實增強可操作性。三是市投控集團已強化對屬下企業(yè)資產(chǎn)負債約束，引導(dǎo)并促進屬下企業(yè)增強內(nèi)源性資本積累能力，推動國有資本做強做優(yōu)做大。
（二）投融資企業(yè)融資方面
關(guān)于“市投控集團超貸款合同約定范圍使用銀行貸款資金，市國資部門未能加強用途管控，涉及金額16806.39萬元”“2家企業(yè)融資支付的服務(wù)費480萬元質(zhì)價不相符”等4個問題。
整改情況：已整改。一是市投控集團已予以糾正，通過積極籌措資金等方式結(jié)清貸款。二是市投控集團指導(dǎo)、督促屬下企業(yè)規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)管理，在簽訂融資合同時應(yīng)認真審核、核對內(nèi)容。三是屬下2家企業(yè)均已補充取得融資租賃公司提供的《貸后報告》。
（一）政府及其相關(guān)職能部門履職盡責(zé)方面
關(guān)于“市投控集團未能完成2023年度的部分主要經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)”“市投控集團未能細化投資管理辦法”等3個問題。
整改情況：已整改。一是市投控集團持續(xù)加大閑置土地盤活力度，并通過吸收合并、無償劃轉(zhuǎn)、管理權(quán)限移交、委托管理等多種形式，逐步形成“3個板塊+N個重點子企業(yè)”即“3+N”的運營架構(gòu)，進一步優(yōu)化集團組織結(jié)構(gòu)，努力提高運營水平，繼續(xù)采取有效措施完成各項主要經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)。二是市投控集團已制訂新的投資管理辦法。《揭陽市投資控股集團有限公司投資管理辦法（試行）》進一步細化投資管理辦法內(nèi)容，切實增強可操作性。三是市投控集團已強化對屬下企業(yè)資產(chǎn)負債約束，引導(dǎo)并促進屬下企業(yè)增強內(nèi)源性資本積累能力，推動國有資本做強做優(yōu)做大。
（二）投融資企業(yè)融資方面
關(guān)于“市投控集團超貸款合同約定范圍使用銀行貸款資金，市國資部門未能加強用途管控，涉及金額16806.39萬元”“2家企業(yè)融資支付的服務(wù)費480萬元質(zhì)價不相符”等4個問題。
整改情況：已整改。一是市投控集團已予以糾正，通過積極籌措資金等方式結(jié)清貸款。二是市投控集團指導(dǎo)、督促屬下企業(yè)規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)管理，在簽訂融資合同時應(yīng)認真審核、核對內(nèi)容。三是屬下2家企業(yè)均已補充取得融資租賃公司提供的《貸后報告》。
（三）企業(yè)投資方面
1.關(guān)于“個別重大投資項目管理不善”“市水務(wù)集團部分資產(chǎn)未能有效利用并發(fā)揮效益”“部分企業(yè)未能促進實現(xiàn)國有資本保值增值經(jīng)營目標(biāo)”“市投控集團會計核算不夠規(guī)范，涉及金額60610萬元”等6個問題。
整改情況：已整改。一是市投控集團深刻汲取經(jīng)驗教訓(xùn)，亡羊補牢，完善制度，加強事前事中事后監(jiān)督。二是市城投集團就省級專項資金股權(quán)投資收益上繳市財政事項與市工信局進行溝通協(xié)商，取得一致意見，接下來按一年一次將投資收益上繳財政。三是市投控集團積極與市國資委溝通、研究達成一致意見：市城投集團暫時按原計劃還款方式自然消化，待資金較為充裕時將予以提前結(jié)清該項債務(wù)。四是市投控集團已將資產(chǎn)盤活率列入經(jīng)營業(yè)績考核，并指導(dǎo)、督促市水務(wù)集團通過網(wǎng)站發(fā)布招租公告、中介機構(gòu)發(fā)布招租信息、揭陽日報刊登《資產(chǎn)出租（售）意向征集》等方式有效利用資產(chǎn)，進一步提高資產(chǎn)使用效益。審計指出的市農(nóng)貿(mào)綜合市場、環(huán)宇大廈第6層、榕城區(qū)國土分局舊辦公樓等3宗資產(chǎn)已由市水務(wù)集團出租盤活。五是市投控集團通過吸收合并、無償劃轉(zhuǎn)、管理權(quán)限移交、委托管理等多種形式，逐步形成“3+N”的運營架構(gòu)，優(yōu)化集團組織結(jié)構(gòu)，提高運營管理效益水平；積極布局新能源及其他戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。（1）合資成立項目公司，運營國管海域170萬粵東2-1海上風(fēng)電場開發(fā)項目、大南海公共石化罐區(qū)項目、100萬國管海域海上風(fēng)電2-3項目；（2）合資成立廣東莞揭實業(yè)投資發(fā)展有限公司，參與揭陽市工業(yè)園區(qū)、新區(qū)的投資開發(fā)建設(shè)；（3）競得大南海石化工業(yè)區(qū)?；愤\輸車輛停車場項目，同時還參與中石油廣東石化系列加油站項目，持續(xù)深入布局石油化工產(chǎn)業(yè)；（4）參與增資“廣東粵電惠來電廠5、6號機組擴建工程項目”。六是經(jīng)核實，該筆業(yè)務(wù)已于2023年2月進行賬務(wù)調(diào)賬，市審計局在書面征求關(guān)于專項審計調(diào)查報告的意見時，市投控集團未能及時書面反饋。
2.關(guān)于“市投控集團未完善政府出資項目的產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)”的問題。
整改情況：正在整改。經(jīng)市投控集團與市國資委、市財政局溝通、銜接，目前三個單位已形成妥善解決未辦理產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)事項的一致意見，具體為由市投控集團在市政府注入資金中統(tǒng)籌一部分用于解決歷史遺留問題，剩余部分已作為股東權(quán)益，落實產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。市投控集團將積極配合市國資委落實相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。
（四）借款與擔(dān)保方面
關(guān)于“廈深鐵路揭陽段相關(guān)沿線統(tǒng)籌貸款的部分本息和管理費債務(wù)人不清晰，涉及金額648.70萬元”的問題。
整改情況：正在整改。市城投集團、揭東區(qū)城市投資開發(fā)有限公司、揭陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)財政和國有資產(chǎn)管理局已簽署《四方協(xié)議》，待揭陽市榕城區(qū)財政局簽署。市投控集團將繼續(xù)跟進推進問題落實整改。
（五）風(fēng)險交叉?zhèn)鲗?dǎo)方面
關(guān)于“市投控集團自身造血功能不足，通過舉借新債務(wù)方式化解到期債務(wù)，涉及金額57625.57萬元”“揭陽市金葉發(fā)展有限公司未收取租金2210萬元，市投控集團未能加強監(jiān)督”等3個問題。
整改情況：已整改。一是市投控集團通過吸收合并、無償劃轉(zhuǎn)、管理權(quán)限移交、委托管理等多種形式，逐步形成“3+N”的運營架構(gòu)，優(yōu)化集團組織結(jié)構(gòu)，提高運營管理效益水平；積極布局新能源及其他戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)；積極拓展新的融資渠道，減少集團內(nèi)部企業(yè)之間的風(fēng)險傳染，成功發(fā)行面向?qū)I(yè)投資者非公開公司債券，最大限度減少集團內(nèi)部企業(yè)互相擔(dān)保獲取融資資金，有效減少集團內(nèi)部企業(yè)之間的風(fēng)險傳播。二是市投控集團已加強對屬下企業(yè)資產(chǎn)租賃管理和財務(wù)監(jiān)督，經(jīng)多方協(xié)調(diào)、籌措資金，已督促屬下2家企業(yè)有效解決上述國有資產(chǎn)租金事項。三是市投控集團為惠來縣一國有企業(yè)提供融資擔(dān)保是落實市政府工作會議精神，已采取繼續(xù)積極跟蹤該筆融資擔(dān)保情況的措施防控風(fēng)險。
1.關(guān)于“個別重大投資項目管理不善”“市水務(wù)集團部分資產(chǎn)未能有效利用并發(fā)揮效益”“部分企業(yè)未能促進實現(xiàn)國有資本保值增值經(jīng)營目標(biāo)”“市投控集團會計核算不夠規(guī)范，涉及金額60610萬元”等6個問題。
整改情況：已整改。一是市投控集團深刻汲取經(jīng)驗教訓(xùn)，亡羊補牢，完善制度，加強事前事中事后監(jiān)督。二是市城投集團就省級專項資金股權(quán)投資收益上繳市財政事項與市工信局進行溝通協(xié)商，取得一致意見，接下來按一年一次將投資收益上繳財政。三是市投控集團積極與市國資委溝通、研究達成一致意見：市城投集團暫時按原計劃還款方式自然消化，待資金較為充裕時將予以提前結(jié)清該項債務(wù)。四是市投控集團已將資產(chǎn)盤活率列入經(jīng)營業(yè)績考核，并指導(dǎo)、督促市水務(wù)集團通過網(wǎng)站發(fā)布招租公告、中介機構(gòu)發(fā)布招租信息、揭陽日報刊登《資產(chǎn)出租（售）意向征集》等方式有效利用資產(chǎn)，進一步提高資產(chǎn)使用效益。審計指出的市農(nóng)貿(mào)綜合市場、環(huán)宇大廈第6層、榕城區(qū)國土分局舊辦公樓等3宗資產(chǎn)已由市水務(wù)集團出租盤活。五是市投控集團通過吸收合并、無償劃轉(zhuǎn)、管理權(quán)限移交、委托管理等多種形式，逐步形成“3+N”的運營架構(gòu)，優(yōu)化集團組織結(jié)構(gòu)，提高運營管理效益水平；積極布局新能源及其他戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。（1）合資成立項目公司，運營國管海域170萬粵東2-1海上風(fēng)電場開發(fā)項目、大南海公共石化罐區(qū)項目、100萬國管海域海上風(fēng)電2-3項目；（2）合資成立廣東莞揭實業(yè)投資發(fā)展有限公司，參與揭陽市工業(yè)園區(qū)、新區(qū)的投資開發(fā)建設(shè)；（3）競得大南海石化工業(yè)區(qū)?；愤\輸車輛停車場項目，同時還參與中石油廣東石化系列加油站項目，持續(xù)深入布局石油化工產(chǎn)業(yè)；（4）參與增資“廣東粵電惠來電廠5、6號機組擴建工程項目”。六是經(jīng)核實，該筆業(yè)務(wù)已于2023年2月進行賬務(wù)調(diào)賬，市審計局在書面征求關(guān)于專項審計調(diào)查報告的意見時，市投控集團未能及時書面反饋。
2.關(guān)于“市投控集團未完善政府出資項目的產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)”的問題。
整改情況：正在整改。經(jīng)市投控集團與市國資委、市財政局溝通、銜接，目前三個單位已形成妥善解決未辦理產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)事項的一致意見，具體為由市投控集團在市政府注入資金中統(tǒng)籌一部分用于解決歷史遺留問題，剩余部分已作為股東權(quán)益，落實產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。市投控集團將積極配合市國資委落實相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。
（四）借款與擔(dān)保方面
關(guān)于“廈深鐵路揭陽段相關(guān)沿線統(tǒng)籌貸款的部分本息和管理費債務(wù)人不清晰，涉及金額648.70萬元”的問題。
整改情況：正在整改。市城投集團、揭東區(qū)城市投資開發(fā)有限公司、揭陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)財政和國有資產(chǎn)管理局已簽署《四方協(xié)議》，待揭陽市榕城區(qū)財政局簽署。市投控集團將繼續(xù)跟進推進問題落實整改。
（五）風(fēng)險交叉?zhèn)鲗?dǎo)方面
關(guān)于“市投控集團自身造血功能不足，通過舉借新債務(wù)方式化解到期債務(wù)，涉及金額57625.57萬元”“揭陽市金葉發(fā)展有限公司未收取租金2210萬元，市投控集團未能加強監(jiān)督”等3個問題。
整改情況：已整改。一是市投控集團通過吸收合并、無償劃轉(zhuǎn)、管理權(quán)限移交、委托管理等多種形式，逐步形成“3+N”的運營架構(gòu)，優(yōu)化集團組織結(jié)構(gòu)，提高運營管理效益水平；積極布局新能源及其他戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)；積極拓展新的融資渠道，減少集團內(nèi)部企業(yè)之間的風(fēng)險傳染，成功發(fā)行面向?qū)I(yè)投資者非公開公司債券，最大限度減少集團內(nèi)部企業(yè)互相擔(dān)保獲取融資資金，有效減少集團內(nèi)部企業(yè)之間的風(fēng)險傳播。二是市投控集團已加強對屬下企業(yè)資產(chǎn)租賃管理和財務(wù)監(jiān)督，經(jīng)多方協(xié)調(diào)、籌措資金，已督促屬下2家企業(yè)有效解決上述國有資產(chǎn)租金事項。三是市投控集團為惠來縣一國有企業(yè)提供融資擔(dān)保是落實市政府工作會議精神，已采取繼續(xù)積極跟蹤該筆融資擔(dān)保情況的措施防控風(fēng)險。
三、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的其他方面存在問題整改落實情況
（一）市投控集團屬下企業(yè)重要會計資料保管不善
整改情況：已整改。市投控集團為查明原因，前往揭陽市榕城區(qū)人民法院，已查閱并取得相關(guān)案件民事判決書資料，并要求屬下公司妥善保管相關(guān)資料，防止類似事件再次發(fā)生。
（二）市投控集團以往2次審計查出問題6個未落實整改
整改情況：已整改。市投控集團高度重視審計整改工作，認真研究分析未完成整改原因，并將審計整改工作列入集團對二級企業(yè)季度考核，進一步壓實審計整改主體責(zé)任，推動審計整改走深走實。審計指出以往2次審計查出“未按章程約定向參股企業(yè)繳納認繳出資”等6個問題均已整改。
四、審計調(diào)查建議采納情況
（一）完善企業(yè)制度建設(shè)，建立健全內(nèi)控機制。
已采納。市投控集團已制訂印發(fā)《揭陽市投資控股集團有限公司決策事項清單》《揭陽市投資控股集團有限公司投資管理辦法（試行）》，進一步完善企業(yè)制度建設(shè)，建立健全內(nèi)控機制，力求補齊短板、堵塞漏洞、防范風(fēng)險。
（二）防范投資融資風(fēng)險，保障國有資產(chǎn)安全。
已采納。市投控集團已制訂《揭陽市投資控股集團有限公司投資管理辦法（試行）》，將集團投資管理工作分解為項目立項、項目論證、項目決策、項目實施、項目投后管理等五部分。同時，通過制定決策事項清單，進一步規(guī)范投資融資決策、管理等工作，切實防范決策風(fēng)險、廉政風(fēng)險、投資風(fēng)險、融資風(fēng)險。
（三）加強資產(chǎn)效益管理，提高盈利能力水平。
已采納。市投控集團持續(xù)加大資產(chǎn)盤活力度，并將資產(chǎn)盤活率列入經(jīng)營業(yè)績考核。同時，通過吸收合并、無償劃轉(zhuǎn)、管理權(quán)限移交、委托管理等多種形式，逐步形成“3+N”的運營架構(gòu)，進一步加強經(jīng)營管理和資產(chǎn)管理，增強內(nèi)源性資本積累能力，促進資產(chǎn)有效利用，提高運營管理效益水平。
揭陽市投資控股集團有限公司
2026年6月30日
粵公網(wǎng)安備44520202000497號